• Guillaume Decalf

Trois caractéristiques méconnues des 401k/403b en 2020

Mis à jour : juin 1

Le 401k (et son cousin le 403b) est probablement le compte retraite le plus connu et discuté aux États-Unis. Pourtant, je constate souvent que les trois caractéristiques suivantes sont peu ou pas connues.

Retrait d’argent sans pénalité

Hardship Withdrawal

Attention, avant de faire un retrait sur votre 401k, consultez un CPA (certified public accountant) pour vous assurer que votre dépense sera considérée comme qualifiée.

Le retrait d’argent d’un 401k avant 59 ans et demi est soumis à l’impôt sur le revenu et a des pénalités de 10%. Il est tout de même possible d’accéder à cet argent sans pénalités pour les raisons suivantes :

- Importantes dépenses médicales

- Achat d’une résidence principale

- Dépense d’inscription à l’université

- Paiements nécessaires pour éviter l’expulsion de votre résidence principale

- Dépenses funéraires

- Certaines dépenses de réparation pour votre résidence principale

Ces dépenses doivent être immédiates et importantes.

Pour aller plus loin, le site de l’IRS est un bon début : https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-hardship-distributions

72t Rules

Le nom de cette règle est une référence au code des impôts section 72t section 2 qui permet au titulaire d’un IRA de retirer l’argent sans pénalités, mais avec un impôt sur le revenu.

Les paiements doivent être faits au minimum sur 5 ans, où jusqu’à que le titulaire est 59 et demi. Ce sera la période la plus longue qui sera prise en compte.

Le calcul de la somme peut se faire selon trois méthodes :

- The amortization method

- The minimum distribution or life expectancy method

- The annuitization method

Pour plus de détails, voilà le lien vers le site de l’IRS : https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-substantially-equal-periodic-payments

Attention, réfléchissez bien avant de retirer l’argent de votre 401k. Il est souvent plus intéressant de le laisser dans le compte ou de faire un Rollover IRA que vous quittiez les États-Unis ou pas.

Prêt

Il est possible d’emprunter de l’argent en mettant son 401k en collatéral. La somme d’argent empruntée n’est pas soumise aux pénalités et à l’impôt sur le revenu. Vous pouvez emprunter 50% de votre 401k avec un maximum de $50,000. Dans la plupart des cas, vous devrez rembourser ce prêt avec intérêts dans les 5 ans.

Attention, chaque employeur a ses propres règles sur la possibilité d’emprunter de l’argent via le 401k. Si vous ne pouvez pas repayer le prêt, vous serez soumis au 10% de pénalités et impôts sur le revenu.

Ce n’est, en général, pas une bonne idée d’emprunter sur son 401k. il y a souvent d’autres solutions plus intéressantes.

After-tax 401k

L’after-tax 401k, à ne pas confondre avec le Roth 401k, est une option disponible dans certains 401ks. Comment savoir si vous y avez accès ? Vous pouvez aller dans la partie contribution de votre 401k et regarder si vous avez trois options : traditional 401k, Roth 401k and after-tax 401K.

Il permet de mettre jusqu’à $37,500 en plus des $19,500 après impôts. L’argent grossira sans impôts jusqu’à 59 et demi. Cette option est intéressante si vous pouvez faire un « in service withdrawal to a Roth IRA » ou "in-plan roth conversion". Cela signifie que vous pouvez transférer l’argent dans un Roth IRA en dehors du plan ou dans le plan et, comme tout argent dans un Roth IRA/Roth 401k, ne plus jamais payer d’impôts dessus. Sans cette option, vous paierez des impôts après 59 et demi, mais uniquement sur les plus-values.

Attention, vous devez calculer exactement le pourcentage à mettre. Si vous mettez trop dans l’after tax 401k, l’argent viendra en déduction de la contribution sur votre traditional 401k.

N'hésitez pas à bloquer mon calendrier pour discuter de votre situation particulière.

Guillaume

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